Men's Vans Collection

Российское налоговое законодательство ждут значительные изменения, которые вступят в силу с 1 января 2026 года. Поправки затронут основные налоги, включая НДС, УСН и страховые взносы. В этом материале рассказываем, что именно ждёт бизнес и как лучше подготовиться к новым правилам уже сейчас.

Налог на добавленную стоимость

В этой части рассмотрим основные новости по НДС: что дорожает, а для чего льготы остаются.

Базовая ставка НДС вырастет до 22%

Основная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 20% до 22%. Новая ставка будет применяться ко всем товарам и услугам, которые вы отгрузите или окажете клиенту начиная с января.

Последний раз аналогичное повышение произошло в 2019 году, когда ставка выросла с 18% до 20%. Новое увеличение ставки может отразиться на итоговой стоимости товаров для потребителей. Также оно затронет компании, которые закупают сырьё или услуги у контрагентов на общей системе налогообложения (ОСНО), увеличив их затраты.

Ставка НДС не изменится на эти категории: 

• Продукты питания — хлеб, молоко, яйца, крупы и т.д.

• Детские товары — одежда, обувь, коляски.

• Лекарства и медицинские изделия.

• Книги и периодика — газеты, журналы.

• Племенной скот.

Ставка 10% сохранится для привычного списка товаров, а вот продукты с заменителем молочного жира и спреды из перечня убрали, на них ставка вырастет (фото: Freepik)

Повысятся расходы на эквайринг

С 2026 года прекращается долгосрочная льгота для банков. Теперь налогом по ставке 22% будут облагаться отдельные банковские операции, которые раньше от него освобождались. 

В их числе:

Полный текст:

2026 год и новые налоги: что нужно знать бизнесу

Российское налоговое законодательство ждут значительные изменения, которые вступят в силу с 1 января 2026 года. Поправки затронут основные налоги, включая НДС, УСН и страховые взносы. В этом материале рассказываем, что именно ждёт бизнес и как лучше подготовиться к новым правилам уже сейчас.

Налог на добавленную стоимость

В этой части рассмотрим основные новости по НДС: что дорожает, а для чего льготы остаются.

Базовая ставка НДС вырастет до 22%

Основная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 20% до 22%. Новая ставка будет применяться ко всем товарам и услугам, которые вы отгрузите или окажете клиенту начиная с января.

 

Последний раз аналогичное повышение произошло в 2019 году, когда ставка выросла с 18% до 20%. Новое увеличение ставки может отразиться на итоговой стоимости товаров для потребителей. Также оно затронет компании, которые закупают сырьё или услуги у контрагентов на общей системе налогообложения (ОСНО), увеличив их затраты.

 

Ставка НДС не изменится на эти категории: 

• Продукты питания — хлеб, молоко, яйца, крупы и т.д.

• Детские товары — одежда, обувь, коляски.

• Лекарства и медицинские изделия.

• Книги и периодика — газеты, журналы.

• Племенной скот.

Ставка 10% сохранится для привычного списка товаров, а вот продукты с заменителем молочного жира и спреды из перечня убрали, на них ставка вырастет (фото: Freepik)

Повысятся расходы на эквайринг

С 2026 года прекращается долгосрочная льгота для банков. Теперь налогом по ставке 22% будут облагаться отдельные банковские операции, которые раньше от него освобождались. 

 

В их числе:

• Эквайринг, приём платежей картами.

• Процессинг этих операций.

• Переводы через систему быстрых платежей — СБП.

 

Банки, скорее всего, переложат этот налог на бизнес, что приведёт к увеличению комиссии за приём безналичных платежей. НДС начисляется не на всю сумму покупки, а на саму комиссию, которую предприниматель платит банку — 1,5–2,5%.

 

Компании на УСН и на патентной системе почувствуют это сильнее. Они не платят НДС и, следовательно, не могут принять этот «входной» налог от банка к вычету. Для них рост комиссии будет чистым увеличением расходов.

 

Какие льготы сохранятся

Ряд послаблений для бизнеса сохранит своё действие в рамках проводимой налоговой реформы. Это коснётся нескольких направлений:

• IT-отрасль: аккредитованные компании-разработчики сохраняют право применять нулевую ставку НДС при реализации собственного программного обеспечения.

• Туристическая сфера: освобождение от НДС для услуг внутреннего туризма будет действовать как минимум до 2030 года, что поддержит спрос на путешествия по стране.

• Возмещение НДС: на 2026 год продлён заявительный порядок возмещения налога. Компании на ОСНО, у которых сумма возмещения превышает начисленный НДС, смогут вернуть эти средства до завершения камеральной проверки, что положительно скажется на их оборотных средствах.

Технические правки в документах

Появятся два важных требования к оформлению документов:

1. Если вы отгружаете товар по предоплате, которую получили ранее, в счёте-фактуре на отгрузку нужно будет обязательно указать дату и номер счёта, который вы выставляли на этот аванс.

2. Индивидуальным предпринимателям больше не нужно указывать в счетах-фактурах реквизиты свидетельства о госрегистрации. Вместо этого пишут ОГРНИП и дату его присвоения.

Упрощённая система налогообложения

УСН — популярный режим и его ждут серьёзные корректировки. Разбираем по порядку.

Ваш бизнес растёт? Готовьтесь платить НДС

Главное нововведение для компаний и ИП на УСН — поэтапное уменьшение порога годовой выручки, освобождающего от НДС. В случае превышения нового лимита статус налогоплательщика НДС присваивается автоматически.

 

Пороги снижаются четыре года:

 
 

Как это работает: если ваша выручка, например, в марте 2026 года превысит отметку в 20 млн рублей, то с 1 апреля у вас появятся обязанности плательщика НДС. Контролируйте доходы помесячно.

Новые ставки НДС для бизнеса на УСН

Для бизнеса, который перешагнул порог по доходам и был включён в реестр плательщиков НДС, будут действовать специальные, сниженные ставки, но с важным условием:

• 5% — если ваш годовой доход от 20 до 250 млн рублей. Вычет входного НДС по купленным товарам и услугам применить нельзя.

• 7% — если ваш годовой доход от 250 до 450 млн рублей. Вычет также не предусмотрен.

• 22% — стандартная ставка. Её можно применять с правом на вычеты, что иногда бывает выгоднее пониженной ставки.

 

Появляется важная опция: компании и индивидуальные предприниматели, которые впервые стали плательщиками НДС из-за превышения лимита, могут один раз в течение первого года добровольно отказаться от льготной ставки 5% или 7% и перейти на общую ставку с вычетами. Раньше на такой шаг можно было решиться только через 3 года.

Хорошие новости: список расходов на УСН «Доходы минус расходы» расширяется

Закон теперь официально разрешает включать в расходы больше статей, что снижает налогооблагаемую прибыль.

 

Вы сможете учесть:

• Представительские расходы, например, бизнес-ланч с партнёрами.

• Расходы на спецоценку условий труда.

• Экспортные пошлины.

• Курсовые разницы, если вы работаете с валютой и курс изменился не в вашу пользу.

• Пени и штрафы, уплаченные в бюджет.

• Потери товаров из-за порчи.

• Резервы на оплату будущих отпусков сотрудников.

 

По оценкам, такое расширение списка может снизить вашу налоговую нагрузку на 5-10%, если рентабельность вашего бизнеса находится на уровне 30-40%.

 

Технические лимиты УСН 

Общие условия для применения упрощёнки тоже немного скорректированы:

• По выручке: максимум 490,5 млн рублей в год. Для смены режима — не более 367,875 млн рублей за 9 месяцев.

• По имуществу: остаточная стоимость основных средств — до 218 млн рублей.

• По кадрам: в компании может работать до 130 сотрудников.

• По собственности: другие организации могут владеть не более 25% уставного капитала.

Региональные льготы станут точечными

По новой реформе регионы больше не смогут устанавливать «скидку» по УСН для всех подряд. Правительство утвердит конкретный перечень видов деятельности, например туризм в определённых зонах, для которых местные власти смогут снижать ставки до 1% или 5%.

 

Нулевые ставки для всего бизнеса, как, например, раньше было в Удмуртии или Дагестане, вводить будет нельзя. Если ваш регион предлагал льготу, уточните, попадает ли ваш вид деятельности в новый утверждённый федеральный список.

Патентная система налогообложения (ПСН): новые ограничения и правила

Патент — это специальный режим для ИП, где налог считается не от реальных доходов, а от потенциально возможного. С нового года условия его применения станут строже, особенно по размеру выручки.

 

Чтобы работать на ПСН, ваш годовой доход не должен превышать установленный порог. Этот порог будет снижаться в течение нескольких лет, как и для УСН.

 

Лимиты по доходам для применения ПСН:

 

Как это работает: ФНС будет анализировать вашу годовую выручку за предыдущий период. Если фактический доход окажется выше предельного значения, указанного в таблице, то применять ПСН вам не разрешат Поэтому тем, кто планирует использовать патент, рекомендуем внимательно отслеживать размер выручки.

 

По итогам обсуждения реформы патентную систему сохранили для ряда популярных сфер бизнеса. В их числе:

• Стационарная розничная торговля, за исключением сельской, которая итак была в списке.

• Услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом.

 

Обратите внимание: работая одновременно на двух режимах — упрощёнке и патенте — важно помнить, что ваша общая выручка по ним складывается.

 

Если суммарный доход превысит допустимый лимит для патента, порядок действий будет строгим:

1. Сообщите в ФНС о превышении в срок не позднее 10 календарных дней.

2. Проведите перерасчёт налогов. Заново определите суммы к уплате по УСН и НДС, начиная с даты, когда начал действовать патент.

3. Перейдите на УСН с НДС. С этого момента вы утрачиваете право применять патент и обязаны вести деятельность исключительно на упрощённой системе с уплатой налога на добавленную стоимость.

 

Этот момент требует повышенного контроля, так как нарушение лимита автоматически меняет весь режим налогообложения.

Страховые взносы за сотрудников: льготы останутся не для всех

С 2026 года условия для пониженных страховых взносов меняются. Льготный тариф станет целевым и будет доступен не всем представителям малого и среднего бизнеса, а только тем, кто работает в отраслях, важных для государственного развития.

 

Новое важное правило: придётся платить взносы за руководителя организации, если он единственный учредитель. Правило действует, даже если боссу не начисляют зарплату (фото: Freepik)

 

Сохранить пониженную ставку 15% смогут только те компании и ИП, чей основной вид деятельности включён в особый перечень. Какие именно направления войдут в этот список, определит Правительство РФ.

 

Для применения льготы нужно будет соблюсти два условия:

1. Основной код ОКВЭД в ваших реестрах (ЕГРЮЛ или ЕГРИП) должен входить в утверждённый перечень.

2. Минимум 70% вашей общей выручки должно поступать именно от этого вида деятельности.

 

Для отдельных приоритетных отраслей установят свои особенности. Вот как это будет выглядеть:

Подоходный налог (НДФЛ): нововведения для всех и поддержка семей

Начиная с 2025 года подоходный налог меняется. Для налогоплательщиков с высокими доходами вводится многоступенчатая шкала, а для семей с детьми расширяется финансовая поддержка через увеличенные вычеты и новую выплату.

Прогрессивная шкала: принцип «больше зарабатываешь — выше ставка»

Суть прогрессивной шкалы проста: размер вашей годовой выручки напрямую влияет на процент налога. Но повышенная ставка применяется не ко всей сумме дохода, а строго к той его части, которая перешла на новую, более высокую ступень.

 

Ставки НДФЛ с 2025 года:

• 13% — если ваш доход за год не превысил 2,4 млн рублей (200 тыс. рублей в месяц);

• 15% — применяется к сумме дохода свыше 2,4 млн рублей и до 5 млн рублей;

• 18% — к сумме дохода свыше 5 млн рублей и до 20 млн рублей;

• 20% — к сумме дохода свыше 20 млн рублей и до 50 млн рублей;

• 22% — к сумме дохода свыше 50 млн рублей.

 

Пример: если ваш годовой доход составил 3 млн рублей, то с первых 2,4 млн рублей вы заплатите 13%, с оставшихся 600 тыс. рублей — 15%.

Увеличение стандартных вычетов на детей

Если у вас есть дети, вы можете получать налоговый вычет — сумму, которая уменьшает ваш облагаемый доход. 

 

Новый размер ежемесячного вычета на детей:

• На первого ребёнка — остался 1 400 рублей.

• На второго ребёнка — увеличен с 1 400 до 2 800 рублей.

• На третьего и каждого последующего ребёнка — увеличен с 3 000 до 6 000 рублей.

• На ребёнка-инвалида для родителей или усыновителей — увеличен с 12 000 до 14 000 рублей (для опекунов — с 6 000 до 12 000 рублей).

 

Право на вычет действует, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 рублей, вместо прежних 350 000 рублей. 

Налоговый кешбэк для семей с детьми

С 2026 года появится дополнительная мера поддержки для семей. По сути, это возврат части уплаченного НДФЛ, если в семье двое и более детей.

 

Как это работает: налоговая пересчитает ваш НДФЛ по ставке 6% вместо 13% и вернёт вам разницу за год. Размер выплаты может составить от 56 000 до 189 000 рублей в год на одного родителя.

 

Семейная налоговая выплата будет поступать на банковский счёт заявителя и её не будут списывать за долги (фото: Freepik)

 

Основные условия для получения выплаты:

1. В семье двое и более детей до 18 лет, или до 23 лет, если они учатся очно.

2. Все члены семьи постоянно живут в России.

3. Родитель является налоговым резидентом РФ.

4. Средний доход на человека в семье не превышает 1,5 прожиточных минимума в вашем регионе.

5. У родителя нет задолженности по алиментам.

Имущественные налоги: новые льготы и упрощения

Кроме налогов с доходов, изменения коснутся и имущественных платежей: транспортного, земельного и налога на имущество организаций. Появились новые льготы и более удобные правила отчётности.

Транспортный налог: льготники и график оплаты

Для этого налога расширяется список льгот и меняются сроки уплаты.

 

Кто освобождается от уплаты полностью:

• Герои России и СССР, кавалеры ордена Славы.

• Ветераны боевых действий.

• Участники специальной военной операции (СВО) и члены их семей.

 

Важный нюанс: льгота действует для одного автомобиля на выбор — того, чей годовой налог к уплате максимальный.

 

Освобождается от налога и сельхозтехника: тракторы, комбайны и самоходные машины для перевозки разных удобрений.

 

Для организаций, которые платят транспортный налог авансовыми платежами, устанавливается единый календарь:

• Авансовый платеж за I квартал — не позднее 28 мая.

• Авансовый платеж за II квартал (полугодие) — не позднее 28 августа.

• Авансовый платеж за III квартал (9 месяцев) — не позднее 28 ноября.

• Итоговый налог по годовому расчёту доплачивается не позднее 28 марта следующего года.

Вычет по земельному налогу: поддержка для участников СВО и многодетных семей

С нового года появится льгота для двух категорий владельцев земельных участков:

• Участники специальной военной операции.

• Многодетные семьи.

 

Сумма, с которой рассчитывается земельный налог, налоговая база, будет уменьшена. Из общей кадастровой стоимости вашего участка вычтут стоимость 600 квадратных метров его площади. Это значит, что вы заплатите налог не со всей стоимости участка, а только с его части, за вычетом стоимости этих 600 кв. м. Вычет применяется только к одному участку в собственности.

 

Если у вас трое детей и есть в собственности участок площадью 10 соток (1000 кв. м), то налог вы заплатите только с 400 кв. м, это довольно ощутимая поддержка (фото: Freepik)

Налог на имущество организаций

С 2027 года для компаний наступит долгожданное упрощение. Отменяется обязанность самостоятельно подавать в налоговую расчёты по авансовым платежам и итоговому налогу на имущество.

 

Как это будет работать: Федеральная налоговая служба сама рассчитает сумму налога на основе данных, которые получит из Росреестра и других регистрирующих органов. Ваша задача — вовремя оплачивать платёжки.

Пени, отчётность и проверки: что упрощается в администрировании

Новая реформа меняет некоторые процессуальные моменты: как начисляются пени, как отчитываться обособленным подразделениям и как проходят проверки. Эти изменения призваны либо смягчить последствия, либо упростить взаимодействие с налоговой.

 

Особый порядок расчета пени продлён на 2026 год

Если вы опоздали с уплатой налога, на сумму задолженности начисляются пени. На 2026 год продлён специальный, более мягкий порядок их расчёта, который зависит от срока просрочки.

 

 

Это временная мера. С 1 января 2027 года расчёт вернётся к общим, менее выгодным для бизнеса правилам. Старайтесь соблюдать сроки уплаты налогов, чтобы избежать лишних расходов.

 

Упрощение отчётности для обособленных подразделений

Порядок отчётности для компаний с филиалами или офисами в других регионах станет проще. Им не нужно готовить и сдавать отдельные отчёты по каждому такому подразделению.

 

Как будет работать:

• Единая декларация: всю отчётность по налогу на прибыль компания будет формировать и сдавать одним документом по своему основному месту нахождения, юридическому адресу.

• Платежи остаются прежними: при этом сохраняется обязанность рассчитывать и перечислять соответствующую часть налога в бюджеты тех регионов, где фактически работают ваши подразделения.

 

Упрощение касается только документооборота — станет меньше отчётов для оформления и отправки. Сам принцип расчёта и уплаты налога в разные регионы не меняется.

 

Новые правила проведения камеральных проверок

Налоговая служба получила право передавать проведение проверки вашей отчётности другой инспекции — так называемой уполномоченной. Например, если у вас сложная сделка или вопросы по НДС, проверку может вести не ваша «родная» ИФНС, а специализированная.

 

Что это значит:

1. Вас обязаны уведомить о такой передаче в течение 5 рабочих дней.

2. Все запрашиваемые в ходе проверки документы и пояснения вы можете предоставлять как в свою инспекцию, так и напрямую в ту, которой поручена проверка.

Новый обязательный платёж на электронику

С 1 сентября 2026 года импортёры и производители электроники столкнутся с новым обязательным платежом — технологическим сбором. Он будет применяться к ввозимым в РФ или производимым на её территории электронным устройствам и их компонентам, что может привести к изменению розничных цен на целый ряд товаров.

 

Технологический сбор — это не налог, а обязательный платёж, направленный на развитие технологического суверенитета. Его главная цель — стимулировать собственное производство электроники и компенсировать часть затрат на развитие этой отрасли.

 

Платить сбор обязаны:

1. Импортёры — юридические лица и индивидуальные предприниматели, ввозящие в Россию электронные компоненты и готовые изделия, в состав которых входят электронные модули.

2. Производители — компании и ИП, которые занимаются выпуском подобной продукции на территории РФ.

 

Размер сбора будут определять для каждой единицы товара, конкретная сумма зависит от вида продукции и регулируется кодами ТН ВЭД ЕАЭС для импорта и ОКПД2 для производства.

 

Сбор затронет:

— смартфоны и планшеты;

— серверное оборудование;

— бытовую электронику, например, телевизоры, ноутбуки;

— электронные компоненты и модули для сборки.

 

Скорее всего, часть затрат будет учтена в итоговой розничной цене электроники. Если вы продаёте такие товары, стоит заранее обсудить с поставщиками, как они планируют учитывать новый сбор (фото: Freepik) 

Выводы и как подготовить бизнес к налоговой реформе 2026

Основной законопроект утверждён, а это значит, что налоговая реформа — уже не прогноз, а вызов и возможность пересмотреть свои процессы одновременно. Подытожим, что ждёт бизнес и как к этому лучше подготовиться.

 

Реформа направлена на три задачи:

1. Унификацию правил: сближение условий для разных налоговых режимов, например введение НДС для растущих компаний на УСН.

2. Повышение прозрачности: упрощение некоторых процедур, например налога на имущество.

3. Увеличение доходов бюджета: за счёт расширения налоговой базы. Новые плательщики НДС, сбор с электроники, отмена части льгот.

 

Наибольшая нагрузка ляжет на:

• Малые компании с оборотом 10–60 млн рублей.Им предстоит начать работать с НДС, что добавит сложностей и может отразиться на итоговой цене для клиентов.

• Сектор торговли, строительства и услуг.Из-за отмены льгот по страховым взносам вырастет нагрузка на фонд оплаты труда.

• Бизнес, активно принимающий безналичную оплату.Включение НДС в стоимость эквайринга сделает оплаты картами дороже, но это самый удобный способ для клиентов и покупателей.

• IT-компании.Для них ставка страховых взносов увеличится с 7,6% до 15%.

 

Государство сохраняет некоторые инструменты поддержки:

• На УСН «Доходы минус расходы» можно будет учитывать больше статей затрат, что снизит налог.

• IT-отрасль и внутренний туризм сохранят льготные ставки НДС.

• Остаётся возможность ускоренного возмещения НДС, что помогает с оборотными средствами.

 

Как адаптироваться к новым условиям

Если вы управляете онлайн-бизнесом, в 2026 году как никогда важна будет автоматизация. Она поможет:

• Без ошибок учитывать нововведения по НДС и разным ставкам.

• Контролировать лимиты доходов в режиме реального времени.

• Оперативно формировать корректные чеки и отчёты для налоговой.

• Рассчитывать себестоимость, включая новые расходы и страховые взносы.

• Экономить время и снижать риски человеческого фактора в сложный переходный период.

 

Сосредоточьтесь на развитии бизнеса, а рутину доверьте технологиям. Платформа inSales создана как раз для того, чтобы автоматизировать управление онлайн-продажами, упростить финансовый учёт и безопасно провести ваш бизнес через этап налоговых изменений.